Planilha de Planejamento Tributário

A Planilha de Planejamento Tributário auxilia a entender a viabilidade de cada regime de forma simples.

Veja como funciona a Planilha de Planejamento tributário:

Ao clicarmos no  menu “Cadastro”, seremos direcionados para uma planilha, onde serão inseridos, nas células de cor rosa, os dados necessários  para o cálculo dos três tipos  de Regime  Tributário.

O menu “Lançamento” se refere às planilhas mensais, onde serão inseridos automaticamente, através do preenchimento da planilha Cadastro, todos os dados necessários para a análise de cada tipo de Regime Tributário.

No menu “Cálculo e Resultado”, será apresentado o resultado final dos três tipos de Regime Tributário, a fim de podermos escolher qual o melhor regime para adotarmos em nossa empresa.

Na guia “Gráfico Comparativo”, veremos através dos  gráficos dinâmicos os resultados de cada regime tributário e seus respectivos ramos de atividades, bastando para isso, escolher na lista suspensa qual o tipo de regime tributário e qual atividade desejamos ver o resultado.

É através do menu “Resultado Consolidado”, da Planilha de Planejamento Tributário, que obteremos o resultado final de cada regime tributário e a respectiva atividade escolhida, juntamente com seu gráfico representativo e também a possibilidade da impressão desse resultado.

Na Base de Dados  estão registrados todos os dados que serviram de parâmetro para a nossa planilha. Lá encontraremos todos os tipos de regime tributário com suas respectivas   tabelas de classificação e  alíquotas, assim como as receitas e despesas, necessárias para a realização dos cálculos de cada regime tributário.

O que é Planejamento Tributário

Planejamento tributário é um conjunto de ações e estratégias, elaborado por meio de estudos técnicos, para buscar formas de reduzir a carga tributária ,que incide sobre as operações empresariais, de forma estritamente legal.

O planejamento tributário também é conhecido como elisão fiscal, que é justamente a maneira legal de redução de carga tributária.

Todos sabem da complexidade da carga tributária brasileira, certo? Agora o que poucos sabem é que há incentivos e/ou benefícios fiscais para  inúmeras atividades empresariais. E é justamente aí que entra o planejamento tributário.

Sendo assim, é essencial ter conhecimento sobre os tributos incidentes sobre as atividades da empresa, pois dessa forma será possível encontrar incentivos ou benefícios que possam reduzir a saída de recursos para pagamentos de tributos.

A boa gestão tributária tem levado empresas a aumentarem seus lucros por meio da redução dos custos tributários.

Isso demonstra o quão importante é lançar mão dessa ferramenta empresarial como forma de maximização de resultados.

Importante ressaltar que atualmente existem três regimes tributários em vigor: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. E o planejamento tributário começa exatamente na escolha adequada do regime tributário.

É preciso fazer um estudo detalhado sobre o impacto tributário dos três regimes sobre as atividades da empresa para descobrir qual é o menos oneroso.

Lembrando que a opção é feita anualmente no mês de janeiro, só podendo ser alterada no ano calendário seguinte.

O planejamento tributário é dividido em estratégico e operacional.

Planejamento Tributário Estratégico

O planejamento estratégico é o principal pilar do planejamento tributário, pois é através dele que se define, por exemplo, em qual regime tributário será enquadrada a empresa.

Para que esse regime seja de fato o melhor para a empresa é necessário estudar a fundo as particularidades tributárias do seu ramo de atividade, para encontrar formas legais (elisão fiscal) de reduzir a carga tributária e, consequentemente, aumentar os resultados da entidade.

Nesse contexto, o planejamento tributário estratégico é ferramenta fundamental para as empresas que desejam tirar proveito das brechas e lacunas da legislação tributária nacional, que é tão ampla quanto a carga tributária.

A legislação tributária é composta por leis, resoluções, convênios, portarias e, até mesmo, soluções de consulta.

Por isso, é fundamental que o planejamento estratégico seja acompanhado com muita atenção, uma vez que as mudanças em matéria tributária acontecem quase que diariamente.

Outro fator a ser acompanhado com atenção são as decisões judiciais, inclusive as de instâncias inferiores, que muitas vezes abrem possibilidades para postergação de pagamentos, redução de alíquotas ou restituição/compensação de tributos já recolhidos.

Destaca-se aqui a tese do século, que é a exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e da COFINS.

Essa decisão do Supremo Tribunal Federal, foi responsável por gerar cerca de $385 bilhões em créditos fiscais para contribuintes. Logo, foi muito significativa, principalmente, para as empresas do Lucro  Real.

Planejamento Tributário Operacional

Já o planejamento tributário operacional é composto pelos processos operacionais implantados internamente para fazer a correta apuração e o recolhimento nos prazos dos tributos apurados.

Isso evita multas por apuração incorreta e multas e juros por atrasos nos pagamentos.

Os valores recolhidos por juros e multas, podem até parecer pouco,  à primeira vista, mas ao longo de um ano pode ter um impacto elevado sobre as finanças.

Portanto, a esta espécie de planejamento tributário deve ser dada a mesma importância que o planejamento estratégico.
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